ขายออนไลน์ต้องจด VAT เมื่อไร? เช็กยอด 1.8 ล้านและสิ่งที่ต้องทำหลังจด

ขายออนไลน์ต้องจด VAT เมื่อรายรับเท่าไร

โดยทั่วไป ผู้ประกอบกิจการขายสินค้าหรือให้บริการที่อยู่ในบังคับ VAT และมีรายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี มีหน้าที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยต้องยื่นคำขอภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายรับเกินเกณฑ์

คำว่า “รายรับ” ในบริบทนี้ไม่ใช่กำไรสุทธิหลังหักต้นทุน ดังนั้นร้านที่ขายสินค้า 2 ล้านบาท แต่มีต้นทุนและค่าใช้จ่ายจำนวนมาก ก็ไม่ควรนำกำไรที่เหลือมาใช้เป็นตัวตัดสินว่าเกินเกณฑ์ VAT หรือไม่

ผู้ประกอบการที่ต้องการอ่านเรื่องเกณฑ์ 1.8 ล้านบาทโดยเฉพาะ สามารถดูรายได้เกิน 1.8 ล้าน จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มเติมได้

ขายหลายช่องทาง ต้องรวมยอดอย่างไร

ร้านค้าออนไลน์จำนวนมากไม่ได้ขายผ่านช่องทางเดียว เช่น มีทั้ง Shopee, Lazada, TikTok Shop และรับออเดอร์ผ่าน Facebook หรือ LINE หากเป็นรายรับจากกิจการเดียวกัน ไม่ควรดูเกณฑ์ VAT แยกทีละแพลตฟอร์มแล้วคิดว่าแต่ละช่องทางยังไม่ถึง 1.8 ล้านบาท

เจ้าของกิจการควรรวบรวมรายรับจากช่องทางที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจทั้งหมด เพื่อให้เห็นภาพรวมของกิจการจริง

หากขายผ่าน Marketplace หลายแห่ง สามารถอ่านบัญชี Shopee Lazada TikTok Shopเพื่อดูแนวทางแยกยอดขายและเงินรับแต่ละแพลตฟอร์ม

อย่าดูเฉพาะยอดเงินที่ Marketplace โอนเข้าบัญชี

ร้านที่ขายผ่าน Marketplace ควรระวังการใช้ยอดเงินสุทธิที่แพลตฟอร์มโอนมาเป็นยอดขาย เพราะยอดดังกล่าวอาจถูกหักค่าธรรมเนียม ค่าโฆษณา ส่วนลด หรือรายการอื่นก่อนแล้ว

ดังนั้นควรตรวจรายงานยอดขายจากแพลตฟอร์มควบคู่กับยอดเงินที่ได้รับ เพื่อให้ทราบว่ารายรับของกิจการเกิดขึ้นเท่าไรจริง

เรื่องภาษีของผู้ขาย Marketplace สามารถศึกษาเพิ่มเติมได้ที่ภาษี Shopee Lazada

รายรับใกล้ 1.8 ล้านบาท ควรเริ่มเตรียมตัวเมื่อไร

ไม่ควรรอให้ยอดทะลุเกณฑ์ก่อนแล้วจึงเริ่มจัดเอกสาร เพราะหลังเข้าสู่ระบบ VAT ธุรกิจจะมีงานด้านเอกสารและภาษีเพิ่มขึ้น เจ้าของกิจการจึงควรเตรียมระบบไว้ก่อนล่วงหน้า

รายรับยังไม่ถึง 1.8 ล้านบาท จด VAT ได้หรือไม่

ในบางกรณีผู้ประกอบการที่มีรายรับยังไม่ถึงเกณฑ์สามารถเลือกเข้าสู่ระบบ VAT ได้ หากเข้าเงื่อนไขตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด แต่การตัดสินใจจดโดยสมัครใจควรพิจารณาก่อนว่าเหมาะกับลักษณะธุรกิจหรือไม่

ไม่ควรตัดสินใจเพียงเพราะต้องการให้ธุรกิจ “ดูน่าเชื่อถือ” เพราะการเข้าสู่ระบบ VAT ทำให้กิจการมีหน้าที่ด้านใบกำกับภาษี รายงานภาษี และการยื่นแบบเพิ่มขึ้นด้วย

กรณีไหนอาจพิจารณาจด VAT ก่อนถึงเกณฑ์

บางธุรกิจอาจพิจารณาเข้าสู่ระบบก่อนถึงเกณฑ์ เช่น กิจการที่มีลูกค้าส่วนใหญ่เป็นนิติบุคคลและต้องการใบกำกับภาษี หรือกิจการที่มีรายการซื้อสินค้าและบริการซึ่งมี VAT จำนวนมาก

แต่ต้องพิจารณาด้วยว่าภาษีซื้อที่เกิดขึ้นสามารถนำมาใช้ในการคำนวณ VAT ได้ตามหลักเกณฑ์หรือไม่ เพราะไม่ใช่ภาษีซื้อทุกประเภทที่จะนำมาใช้ได้ทั้งหมด

หลังจด VAT แล้วต้องทำอะไรบ้าง

การได้รับสถานะผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT ไม่ได้เป็นเพียงการมีเลขทะเบียนภาษีเพิ่มขึ้น แต่ทำให้กิจการมีหน้าที่ด้านเอกสารและภาษีต่อเนื่องในแต่ละเดือน

หากระบบเอกสารของกิจการยังไม่ชัด สามารถดูบริการรับวางระบบบัญชีเพิ่มเติมได้

ภาษีซื้อกับภาษีขายคืออะไรในมุมของร้านค้า

เมื่อกิจการอยู่ในระบบ VAT จะมีข้อมูลภาษีซื้อและภาษีขายเข้ามาเกี่ยวข้อง ภาษีขายเกิดจากการขายสินค้าหรือให้บริการตามหลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง ส่วนภาษีซื้อเกิดจากการซื้อสินค้าหรือรับบริการจากผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT

แต่การมีใบกำกับภาษีซื้อไม่ได้หมายความว่าจะนำภาษีซื้อทั้งหมดมาใช้ได้เสมอ ต้องตรวจทั้งความถูกต้องของเอกสาร ลักษณะค่าใช้จ่าย และข้อจำกัดตามกฎหมาย

สามารถศึกษาเรื่องเอกสารเพิ่มเติมได้ที่ใบกำกับภาษีคืออะไร

เอกสารที่ควรเตรียมก่อนจด VAT

เอกสารที่ใช้จริงอาจแตกต่างตามรูปแบบผู้ประกอบการ ลักษณะสถานประกอบการ และช่องทางยื่นคำขอ จึงควรตรวจรายการล่าสุดกับกรมสรรพากรก่อนดำเนินการ

จด VAT ออนไลน์ได้หรือไม่

กรมสรรพากรมีระบบรองรับการยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มทางอินเทอร์เน็ต ผู้ประกอบการจึงควรตรวจขั้นตอนและเงื่อนไขล่าสุดจากกรมสรรพากรก่อนดำเนินการ

อย่างไรก็ตาม การยื่นออนไลน์ไม่ได้ลดความสำคัญของการเตรียมเอกสาร หากข้อมูลสถานประกอบการหรือเอกสารไม่ครบ ก็อาจต้องแก้ไขหรือส่งข้อมูลเพิ่มเติม

ร้านค้าออนไลน์ควรแยกบัญชีธนาคารหรือไม่

การแยกบัญชีที่ใช้รับและจ่ายเงินของกิจการออกจากรายการส่วนตัวช่วยให้ตรวจรายรับสะสม กระทบยอดขาย และเตรียมข้อมูล VAT ได้ง่ายขึ้น โดยเฉพาะร้านที่มีรายการจำนวนมาก

หากเงินส่วนตัว เงินโอนระหว่างบัญชี และเงินจากลูกค้าปะปนกันทั้งหมด การตรวจว่ารายรับของกิจการถึงเกณฑ์ VAT เมื่อใดจะทำได้ยากขึ้น

สามารถเริ่มจัดข้อมูลได้จากบัญชีรายรับรายจ่ายร้านค้าออนไลน์

จด VAT แล้วต้องบวกราคาเพิ่ม 7% ทุกกรณีหรือไม่

หลังเข้าสู่ระบบ VAT เจ้าของธุรกิจควรทบทวนการตั้งราคาสินค้าและบริการให้สอดคล้องกับโครงสร้างราคาของกิจการ และเข้าใจว่าราคาที่เสนอให้ลูกค้ารวม VAT แล้วหรือยัง

เรื่องนี้ควรเตรียมก่อนเริ่มออกเอกสารจริง เพราะหากตั้งราคาโดยไม่ได้คำนึงถึง VAT อาจกระทบกำไรของกิจการภายหลัง

ข้อผิดพลาดที่ร้านออนไลน์ควรหลีกเลี่ยง

สำนักงานบัญชีช่วยอะไรได้หลังธุรกิจเข้าสู่ VAT

เมื่อธุรกิจเข้าสู่ระบบ VAT ปริมาณงานด้านบัญชีและเอกสารจะเพิ่มขึ้น การมีผู้ช่วยตรวจเอกสารภาษีซื้อ ภาษีขาย และจัดข้อมูลเป็นประจำช่วยลดปัญหาการกลับมาแก้ไขย้อนหลัง

สำหรับบริษัทและธุรกิจที่ต้องการดูแลงานต่อเนื่อง สามารถดูบริการรับทำบัญชีรายเดือนหรือบริการวางแผนภาษีธุรกิจเพิ่มเติมได้